Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Содержание
  1. Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя
  2. Порядок заявления ИНВ
  3. Сравнение способов получения ИНВ
  4. Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета у работодателя
  5. Плюсы и минусы получения вычета через ИФНС
  6. Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?
  7. Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?
  8. Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?
  9. Выводы
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку способы получения — Я узнаю…
  11. Основные способы получения налогового вычета
  12. Подача декларации в налоговый орган
  13. Получать возврат подоходного налога по месту работы
  14. Кто имеет право получить налоговый вычет
  15. Схема расчёта налогового вычета
  16. В какие сроки стоит подавать налоговую декларацию
  17. Необходимые документы для подачи налоговой декларации
  18. Порядок выплаты налогового вычета и выплаты по ипотечным процентам
  19. Налоговый вычет-получение
  20. Ипотека и проценты
  21. Как получить налоговый вычет при общей долевой собственности
  22. Два способа оформления налогового вычета при покупке квартиры
  23. Способы выплаты налогового вычета
  24. Сроки получения вычета
  25. Как возместить НДФЛ за покупку квартиры через ФНС
  26. Причины, по которым могут отказать
  27. Оформление налогового вычета через работодателя
  28. Дополнительные документы для отдельных случаев
  29. Ипотечное кредитование
  30. Долевая собственность
  31. Оформление квартиры на ребенка
  32. Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры
  33. Кто может претендовать на вычет
  34. По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры
  35. В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры
  36. Как получить налоговый вычет за квартиру
  37. Перечень документов для получения вычета
  38. Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет
  39. За какой период можно получить налоговый вычет
  40. Сроки проверки налоговой декларации

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя

Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Получить имущественный налоговый вычет (далее ИНВ) при покупке квартиры и иной недвижимости можно двумя способами:

  1. Через налоговый орган (далее ИФНС);
  2. Через работодателя.

Каждый из способов имеет как свои плюсы, так и минусы. Рассмотрим в сравнении каждый из способов и определим наиболее удобный и выгодный вариант возврата затрат по покупке жилья.

Порядок заявления ИНВ

Через н/о Через работодателя
1. Сбор документов 1. Сбор документов
2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС 2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС
3. Ожидание 4 месяца 3. Ожидание 1 месяц
4. Получение средств на счет 4. Получение справки, подтверждающей право на ИНВ
5. Предоставление справки по месту работы
6. Получение каждый месяц дохода без вычета НДФЛ

Обратите внимание, что вне зависимости от того, каким способом производится возврат НДФЛ, в налоговую придется обратиться в любом случае, связано это с тем, что ИФНС должно подтвердить право на получение ИНВ, а как его получать, гражданин вправе решать сам.

Сравнение способов получения ИНВ

Основание сравнения Возврат через ИФНС Возврат через работодателя
Момент обращения за ИНВ Только по окончании года, в котором возникло право на ИНВ (года, в котором был подписан акт приема передачи, если приобреталось строящееся жилье или года, в котором было зарегистрировано право собственности на жилье, если оно покупалось построенным) В том же году, в котором был подписан акт приема-передачи или оформлено право собственности
Пакет документов, представляемых в налоговый орган Декларация 3-НДФЛ;Справка 2-НДФЛ (не обязательно, но желательно);Заявление на получение ИНВ;Документы, подтверждающие  понесенные расходы и право собственности на приобретенную недвижимость. Заявление о получении ИНВ по месту работы;Пакет документов, подтверждающих право на ИНВ (договоры купли-продажи или ДДУ, акт приема передачи или свидетельство об оформлении права собственности, кредитный договор (при наличии), чеки и иные платежные документы)
Сумма средств, возвращаемая на руки Гражданину единовременно перечисляется вся сумму подоходного налога, уплаченная в течение года, за который заявляется вычет. Деньги на руки не возвращаются. Гражданин каждый месяц получает з/п без вычета подоходного налога в сумме 13%
Месяца за которые можно получить ИНВ, если право на него возникло в середине года Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на возврат налога. То есть, даже если акт приема-передачи новостройки был подписан 20 декабря ИНВ можно будет получить за весь год, а не только за декабрь ИНВ можно получить только, начиная месяца, когда возникло право на него. Допустим, если акт приема-передачи подписан в октябре, ИНВ можно будет начинать получать с октября. Возврат по предыдущим месяцам работодатель не производит.
Срок проверки документов и возврата средств Приблизительно 4 месяца, если у налогового органа не возникнет каких-либо претензий к документам.Из указанных 4 месяцев – 3 уходят на камеральную налоговую проверку декларации и 1 месяц на перечисление средств федеральным казначейством. 1 месяц.При заявлении ИНВ через работодателя не происходит проверки декларации, налоговый орган лишь ознакамливается с документами и решает имеет ли гражданин право на ИНВ или нет
Количество этапов получения ИНВ Обращение в ИФНС – получение ИНВ Обращение в ИФНС – Обращение к работодателю – получение ИНВ
Получение ИНВ при смене работы Неважно сколько мест работы сменил гражданин в том году, за который заявляется ИНВ. Основным условием для возврата средств является получение дохода с которого в бюджет отчислялся НДФЛ по ставке 13% Если гражданин начал получать ИНВ по месту работу и затем поменял ее, то продолжить получать вычет в этом году он не сможет

Обобщим данные.

Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета у работодателя

Плюсы Минусы
Не надо дожидаться окончания года, в котором возникло право на ИНВ Средства возвращаются не в полном объеме, а ежемесячно в размере 13% от дохода вместе с з/п
Не нужно прикладывать к пакету документов декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах ИНВ будет предоставляться не ранее месяца, в котором возникло право на него. Таким образом, если право на ИНВ возникло в середине года, то для получения ИНВ за предыдущие месяцы придется по окончании года еще раз обращаться в ИФНС
Сокращенный срок проверки документов – 1 месяц Если гражданин сменил место работы – в этом году он не сможет получить ИНВ по новому месту работы

Плюсы и минусы получения вычета через ИФНС

Плюсы Минусы
Возвращается вся сумма налога, уплаченная за год, вне зависимости от того, в каком месяце отчетного периода (года) возникло право на ИНВ Нужно ждать окончания года, чтобы обратиться за ИНВ
Возврат средств проходит без обращения в бухгалтерию по месту работу, что удобно для граждан, которым получить ИНВ по месту работы нежелательно по ряду причин. Помимо сбора основных документов, подтверждающих право на ИНВ, необходимо также заполнить отчетность по ф.3-НФДЛ и предоставить справку о доходах по ф.2-НФДЛ
Сам факт смены работы не влияет на получение ИНВ

Исходя из вышеизложенного, получение ИНВ по месту работы будет удобно в тех случаях, когда:

  • Право на ИНВ возникло в начале года;
  • Нет возможности дожидаться окончания года;
  • Нет желания разбираться в тонкостях оформления налоговой декларации.

В свою очередь, возврат средств через налоговую будет удобен для тех, кто:

  • Хочет получить всю сумму ИНВ сразу за весь год, а не с разбивкой по месяцам;
  • Не хочет проводить ИНВ через бухгалтерию по месту работы;
  • Получил право на ИНВ в середине или в конце года.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-luchshe-poluchit-nalogovyj-vychet

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ).

Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – «Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

— получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы.

Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.).

Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет.

Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб.

При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета.

Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет.

К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Выводы

В заключение подведем итоги:

— наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

— для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, — более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку способы получения — Я узнаю…

Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Данное правило распространяется только при приобретении или же продаже следующих типов имущества:

    • Дома.
    • Квартиры.
    • Комнаты.
    • Небольшие домики.
    • Земельные участки.
    • Автотранспортные средства.
    • Гаражи.
    • Возможем вариант, в выше перечисленном имуществе, как и при продаже долей, если жилая площадь имеет несколько собственников.

Обращаем ваше внимание на то, что данное законодательство начинает активировать свое действие, лишь при работе с имуществом и доходами, которые они имеет облагать подобным налогом, размер которого составляет 13% от полученной суммы.

Этот тип вычета, согласно законодательству, можно применить лишь на тот вид имущества, которые облагается налогу в размере 13%.

По этой причине физические лица не имеют права уменьшить доход, который облагается налогом, который получен от:

  • Стоимости разнообразных выигрышей и призов, которые получали в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг;
  • Страховых выплат по договорам добровольного страхования и т.д.

Основные способы получения налогового вычета

Теперь, мы предлагаем вам рассмотреть основные способы, которые дают возможность получить налоговый вычет, в данном случае, от продажи или покупки жилого помещения.

Подача декларации в налоговый орган

Для того чтобы осуществить данную процедуру, вам потребуется собрать необходимую документацию.

К такой документации стоит отнести:

  • Справка типа НДФЛ-2. Получить ее можно прямо по месту работы либо напрямую у начальника, либо у главного бухгалтера. В том случае, если у вас место работы несколько раз менялось, то и справку требуется предоставить со всех мест вашей работы.
  • Всю документацию, которая может подтвердить, что вычет вы имеете право забрать на совершенно законных основаниях.
  • И номер банковского счета, на который, как бы вам хотелось, перечислялись деньги от вычета.

Обращаем ваше внимание на то, что потребуется также заверить все копии документов, который необходимо предоставить.

Следующим шагом, станет непосредственно сам процесс подачи заявления – декларации. На основании той документации, которая была вами собрана и необходимо составить налоговую декларацию. Существует специальная форма для заполнения – НДФЛ-3.

После осуществления выше перечисленных шагов потребуется передать документы в налоговую инспекцию. Осуществить это возможно либо при передаче их лично, либо отправить всю документацию по почте.

Получать возврат подоходного налога по месту работы

Плюсом получения вычета через работодателя-начальника является то, что можно получить вычет практически сразу не дожидаясь наступления конца года.

Для получения вычета налогового, при продаже квартиры через работодателя также для начала потребуется собрать пакет документов. Обращаем ваше внимание на то, что при выборе данного способа вам не нужно будет заполнять справки формы 2,3-НДФЛ. Вам лично предоставят специальный формат заявления.

После сбора необходимой документации их так же как и при выборе первого способа потребуется отдать в налоговую инспекцию. Инспекцию выбираем по месту прописки. Выслать все документы также можно либо по почте, либо донести самостоятельно, что в разы надежнее.

https://www.youtube.com/watch?v=cxt8WOBn3WY

После этого налоговая компания в течение нескольких дней вышлет ответ на ваш запрос и пришлет уведомление о разрешении на получение налогового вычета уже после продажи имущества или вышлет отказ.

После того как уведомление пришло и вам разрешили вычет, то потребуется отнести этот документ и заявление на вычет в бухгалтерию по месту вашей работы.

Теперь вы получаете налоговый вычет не в форме денежной компенсации, а в форме не снятия ежемесячного подоходного налога с вашей заработной платой.

Кто имеет право получить налоговый вычет

Гражданин, который первый раз обратился за налоговым вычетом.

Да, действительно, тот человек, который до этого не прибегал к заключению заявления на выплату налогового вычета может обратиться за его выдачей. В том случае, если человек уже получал вычет, причем неважно в каком году и сколько лет назад, то повторно он его получить уже не сможет.

Наличие официального дохода, из которого выплачиваются налоги. Дает вам возможность получить вычет при помощи, а точнее, через работодателя. Каким образом? Тут все очень просто. Тот подоходный налог – 13% после подачи вами заявления на получении налогового вычета не будет изыматься эта сумма. То есть всю сумму вычета вы получите из своей заработной платы.

  • Квартира, приобретаемая за счёт налогоплательщика или ипотечного кредита.
  • Наличие российского гражданства или иностранец-резидент, работающий на территории РФ более 183 дней в году.

Кто не имеет права получить налоговый вычет?

  • Пенсионеры, не имеющие дополнительный официальный доход.
  • Квартира, приобретённая у родственников.
  • Гражданин, ранее получавший налоговый вычет. Тут, все тоже, о чем речь и велась ранее. Повторно получить денежную компенсацию в форме вычета нельзя.
  • Квартира, оплаченная не самим гражданином. В случае если полученная вами квартира была вам подарена или покупка была оплачена другим лицом, то вы также не имеете права подавать документацию на получение компенсации.
  • Квартира, оплаченная бюджетными средствами или материнским капиталом. Бюджетные средства и материнский капитал – это деньги государства. При вложении данных типов капиталов, вы, по сути, после подачи заявления на вычет, пытаетесь «ограбить» государство, так как вычет – это возвращение вам части потраченных средств, а о каких потраченных средствам может идти речь, если пользовались вы деньгами страны.
  • Женщина в декретном отпуске.
  • Военные.
  • Не резиденты РФ. По закону не имеют права получать вычет. Данная возможность появится лишь после приобретения гражданства и проживания на территории Российской Федерации не менее 200 дней.
  • Дети-сироты до 24 лет.
  • Лица, занимающиеся народными промыслами.
  • Неработающие или лица, получающие серую зарплату.

Те, кто получает «серую» заработную плату и те, кто не работает, находятся в одинаковом положении.

Так как у данной категории граждан, будь они сотрудниками фирмы и без «выдачи серых средств» не появится возможность получить вычет через работодателя.

Схема расчёта налогового вычета

Для того чтобы произвести расчеты, необходимо от полученной суммы за продажу квартиры отнять один миллион. А полученное число умножить на 13%. Тогда вы и получите правильный результат.

Давайте разберем наглядную ситуацию.

Итак, представьте, что вы решили продать и продали свою квартиру за 2,5 миллиона рублей. Согласно налоговому кодексу Российской Федерации от данной суммы – 2, 5 миллиона рублей, мы должны вычесть один миллион рублей.

В итоге получилась сумма равная 1,5 миллиона рублей. Что необходимо сделать дальше? Дальше данную сумму – 1,5 миллиона рублей необходимо умножить на подоходный налог равный 13%. В итоге получаем, 195 тысяч рублей.

Это и будет та сумма, которую необходимо уплатить.

Фиксируем ваше внимание на том, что скрыться от выплаты данного вида налога нельзя. В случае уклонения начинают действовать статьи уголовного кодекса Российской Федерации. И в качестве наказания возможно получение либо лишения свободы до трех лет, либо выплата штрафа суммой от 100 000 рублей.

В какие сроки стоит подавать налоговую декларацию

Граждане, декларирующие свои доходы (например, от продажи имущества), должны отдать справку типа 3-НДФЛ не позже, чем 30 число месяца, следующим за тем, в котором были выплачены доходы.

Срок не распространяется на тех, которые подают декларацию, с целью получения налогового вычета.

Необходимые документы для подачи налоговой декларации

  • Выписка из налоговой.
  • Соглашение об ипотечном кредитовании.
  • Договор о купле-продаже квартиры.
  • Выписка из банка о выплаченных процентах и ежемесячных платежах вместе с квитанциями.
  • Выписка с вашего места работы.
  • Выписка, которая будет свидетельствовать о получении налогового вычета.
  • Индивидуализированный налоговый номер.
  • Сведения о работодателе.
  • Свидетельство о праве собственности на приобретенную по ипотеке жилую площадь.
  • Ваш паспорт.
  • Иные документы по требованию.

Порядок выплаты налогового вычета и выплаты по ипотечным процентам

Вообще, порядок выплаты налогового вычета, а также вычета по ипотечному кредитованию происходит так.

Налоговый вычет-получение

Для извлечения обычного налогового вычета, от вас потребуется предоставить справку, которая будет подтверждать, что именно вы приобрели данную жилую площадь, также предстоит подготовить ряд документов, о которых говорилось ранее в нашей статье. После сбора документации, в число которой входит и предоставление вашего номера банковского счета, вы постепенно, раз в год сможете дополучать свою сумму.

Ипотека и проценты

В том случае, если вы планируете взять вычет от процентов, которые вы выплачиваете за ипотеку, взятие которой потребовалось для приобретения жилой площади, вы должны обратиться в банк и взять справку.

Какого рода необходима справка и для чего? Справка, в данном случае, будет гласить о том количестве процентов, которое с вас банк удерживал за все время выплаты ипотеки на приобретение квартиры.

Обращаем внимание на то, что проценты обязаны быть взыскиваемыми ежемесячно, в противном случае, в получении компенсации вам будет отказано.

После получения всей документации, будет высчитываться общая сумма, которая необходима для выплаты именно вам. Предоставят также и размер компенсации, которая будет, как и говорилось ранее, выплачиваться вам, но выплаты разобьют на несколько лет.

Обращаем ваше внимание на то, что, не смотря на законодательство, если ваш лимит по выплате процентов подошел к концу, а именно к сумме 3 миллиона рублей, то при взятии еще одного ипотечного кредита взять вычет с него вам уже не удастся. Такая возможность дается один раз при покупке жилой площади данным способом.

Как получить налоговый вычет при общей долевой собственности

Если вычет хотите получить, а жилая площадь находится у гражданина в общей собственности, то сумма вычета для любого из владельца будет соответствовать их доле в данной жилой площади.

Вот, в принципе и все основные рекомендации, которые могут вам пригодиться при налоговом вычете. Подводя итоги, хочется еще раз отметить, что не стоит увиливать от уплаты налогов при продаже.

Источник: https://xn--80answ2db.xn--p1ai/?p=1376

Два способа оформления налогового вычета при покупке квартиры

Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Официально работающий гражданин России, регулярно уплачивающий в казну НДФЛ, имеет право на получение налогового вычета. То, как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры, зависит от способа начисления, который выберет гражданин.

Способы выплаты налогового вычета

На сегодняшний день законодательство предусматривает 2 способа получения налогового вычета:

  • В инспекции федеральной налоговой службы. Вычет выплачивается 1 раз в 12 или более месяцев, если за это время НДФЛ, уплаченный гражданином, равен или больше размера налогового вычета.
  • У работодателя. Ежемесячно, вместе с заработной платой гражданину будет возвращаться НДФЛ, до тех пор, пока сумма выплат не станет равна налоговому вычету. То есть, собственник жилья будет получать дополнительно 13% к своей зарплате (именно столько составляет НДФЛ) каждый месяц. Скорость окончательного расчёта зависит от размера заработной платы и налогового вычета.

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры необходимо собрать пакет документов и предоставить его в соответствующий орган. Разберём каждый способ подробнее.

Получить вычет понемногу у работодателя или сразу в налоговой? Рассмотрим оба варианта:

Сроки получения вычета

тема, с которой необходимо разобраться – в течение какого времени возвращают налоговый вычет в различных ситуациях. Особого рассмотрения требуют случаи при сделках с участием пенсионеров, а также при покупке недвижимости за счет ипотечных средств.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку законодательством не устанавливается – инициировать процесс возвращения средств можно в любой момент после получения свидетельства о регистрации прав собственности, ограничения полностью отсутствуют.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет три года. Воспользоваться такой возможностью могут только те пенсионеры, которые приобрели квартиру сразу после выхода на пенсию.

Дело в том, что пенсионеры в России не облагаются подоходным налогом, поэтому через три года после того, как человек выйдет на пенсию, он уже не сможет вернуть разрешенную государством часть уплаченных налогов.

Сроки возврата НДФЛ при покупке квартиры во всех остальных случаях также составляют три года. Это значит, что начать сбор документов для передачи в налоговый орган необходимо не позже чем через три года после государственной регистрации сделки приобретения недвижимости. В противном случае вычет будет недоступен.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры через ФНС

Итак, первый шаг – это сбор необходимых документов. К ним относятся:

  1. Документы на приобретённое жильё: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи недвижимости; технические документы на жилое помещение (кадастровый и техпаспорт, справки из БТИ). Кстати, сколько стоит заказать кадастровый паспорт на квартиру можно узнать в этой статье
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с места работы с указанием размера НДФЛ, уплаченного за календарный год.
  4. Платёжные документы, подтверждающие покупку жилья за собственные средства (чеки, банковская выписка и т.д.).
  5. Номер расчётного счета для перечисления вычета.
  6. Паспорт каждого совладельца квартиры.
  7. Заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Второй шаг – обращение в территориальный орган ФНС (по месту регистрации) с вышеперечисленным списком документов. Как правило, посещать налоговую нужно в конце календарного года, когда можно рассчитать годовой НДФЛ, уплаченный гражданином.

Третий шаг – ожидание рассмотрения документов. Перед тем, как вернуть НДС с покупки квартиры, налоговая тщательно проверяет предоставленные документы и в особенности декларацию. На это может уйти до 3 месяцев. О своём решении специалисты налоговой инспекции уведомят заявителя.

После уведомления деньги поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры будет равна отчислениям в НДФЛ за текущий календарный год. Если она не покроет всю сумму вычета, оставшиеся деньги поступят на счёт в следующем году (или в течение нескольких лет в зависимости от размера удержанного НДФЛ).

Причины, по которым могут отказать

Перед тем, как оформить имущественный вычет при покупке квартиры, надо подготовиться к тому, что может быть вынесено отрицательное решение. Каждый отказ обосновывается – среди веских причин есть следующие:

  1. заявитель неисправно уплачивает НДФЛ;
  2. имущественный вычет уже был предоставлен ранее, либо его лимит исчерпан;
  3. объект недвижимости был приобретен у лица, причисляемого к взаимозависимым (включая сделки с недвижимостью между близкими родственниками);
  4. объект недвижимости был приобретен работодателем для работника или наоборот;
  5. квартира куплена заявителем с использованием государственных субсидий;
  6. заявителем предоставлен неполный пакет необходимой документации;
  7. недвижимость является недостроенной, а значит заявитель не является владельцем.

Если выносится отрицательное решение, его причины обязательно указываются в уведомлении из ФНС.

Оформление налогового вычета через работодателя

Шаг первый – сбор документов. Перечень документов такой же, как и при получении налогового вычета через ФНС.

Сроки получения вычета

Сроки перечисления денег по налоговому вычету после подачи заявления — примерно 3 месяца. Однако, если у налоговой много заявок на вычет, сроки могут растянуться до 9-12 месяцев.

Шаг второй – поход в территориальный орган ФНС. Только налоговая инспекция может дать разрешение на выплату вычета, поэтому изначально следует обращаться именно туда. Отличие состоит лишь в сути заявления, которое необходимо написать. В нём содержится просьба о предоставлении уведомления о возврате подоходного налога с указанием организации работодателя.

Шаг третий – ожидание получения уведомления, как и в первом случае, составляет 3 месяца.

Шаг четвёртый – подача заявления в бухгалтерию по месту работы с приложением к нему уведомления из налоговой.

Деньги будут поступать на счёт ежемесячно вместе с заработной платой до тех пор, пока полностью не покроют размер налогового вычета.

О получении вычета через работодателя смотрите видео:

Дополнительные документы для отдельных случаев

Кроме вышеперечисленных документов при приобретении жилья в ипотеку, долевую собственность или оформлении собственности на несовершеннолетнего для налогового вычета понадобятся дополнительные документы.

Ипотечное кредитование

Перед тем, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку нужно собрать:

  • Копию кредитного договора и график расчёта с банком;
  • Платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по договору (необходима банковская справка с информацией о выплате по каждому году).

Долевая собственность

  • Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретается в собственность семейной пары);
  • Заявление о распределении налогового вычета между собственниками (вычет может быть выплачен одному из них в полном объёме или поровну каждому владельцу жилья).

Оформление квартиры на ребенка

  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

В заключении стоит отметить, что хотя законом не определён срок для обращения за налоговым вычетом, лучше провести процедуру в течение трёх лет с момента покупки квартиры.

Источник: https://realtyinfo.online/7205-varianty-vozvrata-nalogovogo-vycheta-s-pokupki-kvartiry

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Способы Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
  3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
  4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
  5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 — 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей.

Таким образом, мать полностью реализовывает свое право на вычет и больше обращаться с заявлением в налоговые органы по этому поводу не сможет.

Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

  1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
  2. На покупку этих же объектов.
  3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
  4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
  5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
  6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • достройка здания;
  • подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

  • по квартире: 1 500 000 рублей;
  • по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

  • по основным затратам — 2 000 000 рублей;
  • по банковским процентам — 2 400 000 рублей.

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

  1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
  2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

  • дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
  • собрать все необходимые документы;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь — раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года.

Получив документы на право владения жильем, надо сразу же оформить в инспекции налоговое уведомление и передать его по своему месту работы.

По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

В пакет документов на получение имущественного налогового вычета входит:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
  6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, Акт приема-передачи при долевом строительстве).
  7. Финансовые документы на денежные средства, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
  8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что ссуда имеет целевой характер.
  9. Справки банка о выплаченных процентах по кредиту.
  10. Свидетельство о рождении детей, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
  11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилая недвижимость приобретается опекунами и попечителями в собственность своих несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

  1. При личном посещении этого учреждения.
  2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
  3. Выслать почтовым отправлением.

Все три способа имеют свои плюсы и минусы.

Сдать декларацию Плюсы Минусы
В налоговую инспекцию лично Можно оперативно исправить обнаруженные инспектором ошибки, добавить недостающие документы. Потеря времени на поездку и ожидание в очереди к инспектору.
В электронном виде через Личный кабинет Заполнение декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты выполняются автоматически. Сканы документов должны быть высокого качества и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда можно выполнить в домашних условиях.
Отправить по почте Экономия времени на отправку. При возможных ошибках или отсутствии некоторых документов нужно время для их исправления.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

  • за 2014 год — 85 200 рублей;
  • за 2015 год — 64500 рублей;
  • за 2016 год — 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы. Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца. Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Умный юрист
Добавить комментарий