Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

Содержание

Как получить налоговый вычет за обучение

Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

Налогоплательщик, тратящий деньги на то, что принесет пользу государству, получает от него часть налога обратно.

Каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет с обучения ребенка, получающего образование на дневном отделении, а также на себя, если является налогоплательщиком. Согласно 219 ст. ч.

2 НК, налоговый вычет за учебу является социальным вычетом. Процедура возврата кажется трудной, однако, выполнимой.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

13%, которые платит налогоплательщик от официального дохода – средства, возвращаемые гражданину. Обучение детей (оплачено не мат. капиталом), свое, братьев/сестер, опекаемых детей (до достижения 24 лет). Отпуск по медицинским показаниям входит в расчетный период при возврате вычета.

Граждане пенсионного возраста, закончившие рабочую деятельность, студенты, без официального трудоустройства налоги не отчисляют – вычет им не полагается. Бизнесмены, работающие по УСН, не могут рассчитывать на вычет.

Ряд граждан имеет право на налоговый вычет

Возврат налога за обучение ребенка

Возмещение подоходного налога возвращается за посещение обучающегося в дошкольном учреждении, школах, имеющих разное направление обучения (и в зарубежных), когда вышеперечисленные организации законно ведут образовательную деятельность. За учебу на разовых семинарах он не положен.

Максимальная сумма вычета

Вычет положен за расходы, равные 120 000 руб. и 50 000 руб., потраченные на ребенка – 22 100 руб. в год. Когда гражданин подается на возврат подоходного налога за прохождение обучения себя и плюс ребенка, получает 2 вычета. Однако, когда налогоплательщик собирается подавать на несколько соц. вычетов, учитывается максимальный размер – все те же 120 тысяч рублей в год.

За какой период можно получить

В 2019 году сдают документы на налоговый вычет за 2016-2018 гг. Дорогостоящее обучение предпочтительно оплачивать последовательно, вернуть деньги получится только с суммы – 50 т.р.

На налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе влияет не фактическое начало семестра, а дата производимой оплаты учебного семестра. К примеру, семестр, оплачен в декабре 2018 г., а учеба в январе 2019 г., то чек об оплате на возврат от 2018 г. Перечисление вычета будет произведено в 2019 г.

Обратиться за возвратом налога за обучение ребенка в институте нужно не позднее трех лет. К примеру, оплата проходила с 2014 по 2018 гг., вычет не возвращался, то в 2019 г. декларация заполняется за 2016, 2017 и 2018 гг.

Налоговый вычет имеет максимальный размер

Оформление вычета

Для налогового вычета за учебу надо собрать и оформить документы. Процедура подачи бумаг в налоговую проходит разными путями: самостоятельно, онлайн и через работодателя.

Необходимые документы

Список документов:

  1. Документ, удостоверяющий статус образовательного заведения (копия заверяется в деканате или у нотариуса).
  2. Договор (допустимо предъявление и оригинала, и копии) с указанием суммы.
  3. 2-НДФЛ – факт получения зар. платы и, самое важное, факт выплат налога.
  4. 3-НДФЛ – подтверждение притязания. Заполняется за каждый год, вручную или на сайте.
  5. Платежные документы на налоговый вычет.
  6. Заполненное заявление гражданина (оригинал) с реквизитами, куда налоговый орган будет перечислять возврат подоходного налога.
  7. Копия паспорта налогоплательщика.

Если чек об оплате утерян, выцвел, все всегда можно восстановить в учебном заведении, а если платеж проходил безналичным путем, то в банке.

При повышении суммы за время обучения предоставляются соответствующие документы. Если в течение требуемых лет у налогоплательщика была смена работы, то 2-НДФЛ запрашивается с каждого предыдущего места за необходимый период.

На возврат налога за обучение ребенка в институте прикладываются дополнительные документы:

  1. Св-во о рождении.
  2. Справку, что он проходит обучение очно.
  3. Если получает вычет один родитель, а в договоре – другой, то понадобится свидетельство о браке.

Процедура самостоятельного возврата налога

Когда подать на возврат подоходного налога через бухгалтерию работодателя нет возможности или желания, можно пройти всю процедуру самостоятельно:

  1. Связаться с образовательным учреждением, чтобы они подготовили лицензию и копию договора.
  2. Связаться с бухгалтерией своего основного места работы для подготовки справки 2-НДФЛ или с бухгалтерией предыдущего места работы.
  3. Проверить наличие платежных документов.
  4. Заполнить декларации на каждый требуемый год. Рекомендуется оформить в двух экз., чтобы на втором, который останется на руках, инспектор поставил отметку «в работе».
  5. Посетить банк, куда поступит налоговый вычет за обучение, в нем запросить реквизиты с номером счета.
  6. Заполнить заявление и со всеми бумагами прийти на приём в налоговый орган по месту регистрации.

Заявление также создается в двух экз. Документы принимают в территориальной налоговой лично, заказным письмом или оформляются онлайн.

Для возврата налога заполняется налоговая декларация

Оформление онлайн

Для онлайн подачи документов на налоговый вычет заводится личный кабинет на сайте. Допуск предоставляется налоговой службой или через сайт Госуслуг, зарегистрировавшись на нем. Ещё один способ подачи декларации онлайн – это обратиться на сайт услуг, специализирующихся в данном вопросе:

  1. Потребуется заполнить декларацию. С подсказками разработчиков все получится быстро.
  2. Приложить документы.
  3. Передать в налоговую инспекцию.

Получение через работодателя

Для получения возврата подоходного налога через работодателя понадобятся – уведомление о праве на получение вычета и заявление работника.

Процедура подготовки документов на налоговый вычет:

  1. Бумаги по утвержденному образцу. Отличаться будет лишь 3-НДФЛ, будет другой бланк и налогоплательщику ее заполнять не надо.
  2. Документы подаются по месту регистрации. Спустя месяц из налоговой приходит уведомление.
  3. Уведомление и заявление для возмещения подоходного налога передаются в бухгалтерию.
  4. Далее все расчеты будет проводить работодатель – из суммы заработанной платы не отчисляется подоходный налог.

Заключение

Налоговый орган проверяет поданные документы по закону 3 месяца. Если ошибок найдено не будет, то деньги поступят на расчетный счет в течение месяца. Однако, при обнаружении неточностей придется заново подать документы и при заполнении отметить, что декларация подается корректирующая.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://yurispros.ru/raznoe/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья.

Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

В этой статье мы подробно рассмотрим, как получить налоговый вычет за обучение у работодателя (а также плюсы и минусы этого метода).

Заметка: с процессом получения вычета на обучение через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета за обучение

Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

  1. Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией (подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию).

    Пример: В 2018 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб.

    Иванов дождался окончания года и в январе 2019 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию.

    По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств (в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб.) на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

  2. Не дожидаясь конца года, Вы можете обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет. Затем, после получения подтверждения от налогового органа необходимо отнести его своему работодателю. С периода, когда работодатель получит данное уведомление, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Пример: В марте 2018 года Петров Б.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Петров Б.В. официально работает, и его заработная плата составляет 25 тыс. руб. (на руки он получает 21750 руб., так как 3250 руб.

удерживается с него в виде налога на доходы). После оплаты обучения в марте этого же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающее право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ.

В апреле Петров Б.В. отнес уведомление в бухгалтерию своего работодателя. В апреле и в мае 2018 года с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался подоходный налог, и он получал на руки по 25 тыс. руб.

С июня 2018 года налог с него снова стали удерживать (так как вычет в размере 50 тыс. руб. был исчерпан).

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

  1. Сбор пакет документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

    Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

    — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    — Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

    — Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче уведомления (где указываются данные Вашего работодателя). Образец заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

  2. Подача пакета документов в налоговый орган

    После того, как Вы собрали необходимый пакет документов, Вам нужно их подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации для подтверждения права вычета (подать документы можно лично или по почте ценным письмом с описью вложения).

  3. Получение уведомления, подтверждающего вычет, в налоговом органе

    После подачи комплекта документов у налогового органа будет 30 дней на их рассмотрение (абз.2 п.2 ст.219 НК РФ), по окончании которых он должен будет Вам выдать уведомление, подтверждающее Ваше право на вычет.

  4. Подача документов работодателю

    Получив уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

    С момента получения уведомления, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.

Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 руб. (ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 3 900 руб.). На руки он, соответственно, получает 26 100 руб. В марте 2018 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 руб.

В апреле 2018 года он подал в налоговый орган (по месту своей постоянной регистрации): — заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет; — комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).

В мае 2018 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее его право на вычет.

В этом же месяце он передал данное уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию своего работодателя. В мае и июне 2018 года Смирнов В.Г. получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц (то есть, на руки он получал 30 000 руб., а не 26 100 руб. как раньше). С июля 2018 года Смирнов В.Г.

снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс. руб. он исчерпал за 2 месяца).

Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение — через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже.

  1. При получении вычета через работодателя деньги Вы получаете быстрее,так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
  2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  3. Если Вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то Вы можете склониться к получению вычета через работодателя.
  4. При получении налогового вычета через работодателя Вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Если по итогам года Вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то Вам будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

Подводя итоги, отметим, что в большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях (например, единоразовая оплата обучения в начале года) Вам, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, Вы вправе выбрать наиболее подходящий Вам способ оформления налогового вычета.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года?

Основываясь на абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Можно ли обращаться за вычетом несколько раз в календарном году?

В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос — возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Поэтому, по нашему мнению, в случае если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

Заметка: при этом не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс.руб. (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс.руб. (к возврату 6 500 руб.)

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2018 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2018 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением уведомления.

Получив уведомление в июне 2018 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

Пример: В октябре 2018 года Иванов Е.Е. оплатил обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес.

Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за уведомлением и, получив уведомление в ноябре, отнес его работодателю. Таким образом в ноябре и декабре Иванов получал зарплату без удержания налога.

В начале 2019 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 руб.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja/

вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

15.03.2018

  • проводит проверку документов;
  • принимает решение о выплате компенсации или отказе в предоставлении вычета;
  • направляет заявителю уведомление о своем решении;
  • при положительном ответе средства зачисляются на банковскую карту, реквизиты которой указаны в заявлении.
  • Сумму выплаченного НДФЛ. Компенсация за образовательные услуги, как правило, начисляется из средств государственного бюджета, которые ранее поступили в него в качестве налогового сбора от источника доходов претендента на вычет. В связи с этим вернуть за обучение можно не более чем ту сумму, которая была отдана на НДФЛ;
  • Максимальный лимит. Иногда образование имеет достаточно высокую стоимость и 13% от нее составляют довольно внушительную сумму. Однако максимальный размер компенсации, которую может получить налогоплательщик, составляет 15 600 рублей. Таким образом, если 13% от расходов превысили 15 600 рублей, то налогоплательщику начислят максимально возможный налоговый вычет за обучение в 2019 году.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ).

Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Возврат подоходного налога на обучение

  1. Собрать и оформить нужную документацию, точный перечень документов уточняется в конкретном отделении ФНС;
  2. Подать собранный пакет в отделение налоговой по адресу проживания, подтверждаемого документально;
  3. Получить деньги на счет, указанный в подаваемых документах.

Как оформить налоговый вычет за обучение

  • Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
  • Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
  • Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
  • Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Как получить налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2019 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2019.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС.

Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы.

Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

Налоговый вычет за обучение

  1. В некоторых учебных центрах в договорах цель указывается в виде получения информационных и консультативных услуг. Такая трактовка не является причиной для возврата государственных средств.
  2. Если оплата получаемых знаний проходила с участием материнского капитала, вычет также не производится.

Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

Вычет получают с расходов на обучение на повышение квалификации, институте, дошкольных учреждениях, автошколах и иных учреждениях. Главным требованиям является наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности у такого учреждения. Не имеет значение, частное это заведение или государственное.

Налоговый вычет по расходам на обучение

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства.

    При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.

  2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Налоговые вычеты за обучение

На рассмотрение заявления налогоплательщика органу ФНС отводится 10 дней. Но есть маленький нюанс, что решение будет сформировано не раньше, чем закончится камеральная проверка документации. Она может длиться в течение 3-х месяцев.

После того как решение будет вынесено, в пятидневный срок налоговые органы обязаны выслать уведомление претенденту.

Выплата средств на банковский счет происходит в месячный отрезок времени, если не возникает никаких осложнений в процессе предоставления преференции.

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую

Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение.

Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс Ссылка на основную публикацию

Источник: https://russianjurist.ru/pensiya/vernut-vychet-za-uchebu-cherez-rabotodatelya-ifns

Налоговый вычет за обучение

Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

Налоговый вычет за обучение предоставляют работодатели только при выполнении нескольких условий и при наличии правильных документов. Размеры налогового вычета за обучение различаются, не ошибитесь!

Читайте в статье:

Налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%, имеют право на вычеты по НДФЛ: стандартные, профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные.

Речь идет о людях, находящихся в РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев до момента возникновения права на вычет.

Получить вычет — значит уменьшить налоговую базу по НДФЛ на суммы, названные в Налоговом кодексе.

Попробуйте заполнить, проверить и сдать расчет 6-НДФЛ онлайн.

Налоговый вычет за учебу

Расходы на оплату обучения резидент РФ может заявить в качестве социального  вычета, но только при выполнении трех условий.

Условие 1. Учеба оплачена за счет личных средств физлица.

Условие2. У образовательного заведения есть лицензия.

Возможен также вычет на обучение  у предпринимателя или в иностранной обучающей фирме. Для этого ИП должен:

  • или иметь образовательную лицензию;
  • или вести обучение лично при условии, что образовательная деятельность официально закреплена за ним в ЕГРИП.

Для вычета на обучение в иностранной фирме ее образовательный статус должен быть документально подтвержден.

Условие 3. Учащиеся соответствуют возрастному ограничению.

Если физлицо платит за себя, то для вычета за обучение нет ограничений ни по возрасту, ни по форме образования. Такой резидент РФ может учиться  как угодно – очно, заочно, по вечерам и т.д. Если же образование оплачено третьему лицу, то должны соблюдаться ограничения по возрасту и по форме образования. Читайте об этом в таблице 1.

Таблица 1. Налоговый вычет за учебу

Кто обучается Возраст учащегося Форма образования
Дети Не более 24 лет Очная
Братья, сестры Не более 24 лет Очная
Подопечные Не более 18 лет Очная
Бывшие подопечные после снятия опеки Не более 24 лет Очная

При таких условиях заявить в уменьшение базы по НДФЛ можyj оплаченные затраты на обучение (свое или третьего лица) в государственных и частных заведениях, которые приведены в таблице 2.

Таблица 2. Вычет на обучение

Образовательное учреждение Уточнение
Дошкольное образование Детсады
Базовое образование
  • школы;
  • ВУЗы;
  • институты;
  • колледжи
Допобразование
  • спортивные школы;
  • музыкальные школы;
  • школы искусств  и т.д.
Переподготовка любые курсы – иностранных языков, ДипИФР, повышения квалификации и т.д.
Иное обучение Автошколы и т.д.

Налоговый вычет за учебу ограничен по годовой оплаченной сумме расходов:

  • до 50 000 рублей – если учатся дети или подопечные физлица;
  • до 120 000 рублей с учетом остальных соцвычетов – если учится само физлицо, его сестры или братья.

В состав затрат, уменьшающих базу по НДФЛ, нельзя отнести:

  • стоимость учебников и иных приобретенных пособий;
  • уплаченные проценты по кредиту на обучение;
  • стоимость ухода и содержания ребенка в детсаду.

Пример 1

Вычет на обучение

Аудитор ООО «Символ» в 2018 году оплатила свое обучение:

  • 60 000 рублей – за курсы  ДипИФР;
  • 10 000 рублей – за учебники по ДипИФР;
  • 30 000 рублей – за учебу в автошколе;
  • 40 000 рублей – за лицензированные курсы английского языка;
  • 5000 рублей – за учебники по английскому.

Годовые затраты аудитора на учебу – 130 000 рублей (60 000 руб. + 30 000 руб. + 40 000 руб.). Из них можно включить в вычет за обучение только  120 000 рублей.

Возврат налога за обучение через работодателя

Получить социальный вычет на обучение у работодателя можно в том году, в котором учеба оплачена. Чтобы правильно оформить все документы на налоговый вычет за обучение, сотруднику нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Заполнить заявление в инспекцию о подтверждении права на вычет.

  • Скачать бланк обращения в инспекцию.
  • Скачать образец обращения в инспекцию.

Шаг 2. Снять ксерокопии с документов, подтверждающих факт обучения, его оплату и соблюдение условий для уменьшения базу по НДФЛ. Это могут быть такие бумаги, как:

  • договор с учебным заведением,
  • платежное поручение,
  • чек онлайн-кассы,
  • приходный ордер кассы,
  • свидетельство о рождении;
  • справка из учебного заведения об очной форме обучения;
  • распоряжение о попечительстве и т.д.

Шаг 3. Подать заявление и копии бумаг в инспекцию по месту прописки.

Шаг 4. Получить в инспекции уведомление для работодателя.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и заявление о социальном вычете на обучение.

  • Скачать бланк заявления.
  • Скачать образец заявления.

Пример 2

Возврат налога за обучение через работодателя

Вспомним условие примера 1 и предположим, что аудитор трудится в «Символе» с октября 2018 года, получает зарплату в размере 45 000 рублей в месяц и принесла в бухгалтерию уведомление из инспекции и заявление в ноябре 2018 года.

В таком случае аудитор получит вычет на обучение в сумме 90 000 рублей (45 000 руб. + 45 000 руб.), то есть по ноябрьским и декабрьским доходам. В результате аудитор сэкономит на НДФЛ 11 700 рублей (90 000 руб. х 13%).

На оставшиеся расходы в сумме 30 000 рублей (120 000 руб. – 90 000 руб.) можно получить вычет по НДФЛ в налоговой.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возврат подоходного налога за учебу

Воспользуемся условие примера 1 и допустим, что аудитор работает в «Символе» с 2017 года, а уведомление из инспекции и заявление принесла в бухгалтерию в мае 2018 года.

На конец апреля «Символ» уже удержал налог в размере 23 400 рублей ((45 000 руб. х 4 мес.) х 13%).

После предоставления вычета за обучение по итогам мая НДФЛ должен быть удержан с начала года в сумме 13 650 рублей ((45 000 руб. х 5 мес. – 120 000 руб.) х 13%). Значит, «Символ» вернет аудитору НДФЛ в сумме 9750 рублей (23 400 руб. – 13 650 руб.).

Возврат налога за обучение через инспекцию

Получить социальный вычет на обучение в инспекции можно по завершении года, в котором оплачена учеба.  Чтобы правильно оформить все документы на налоговый вычет за обучение, сотруднику нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Составить декларацию 3-НДФЛ за истекший год, в котором внесена плата за учебу.

  • Скачать бланк декларации.
  • Скачать образец декларации.

Шаг 2. Получить у работодателя справку по форме 2-НДФЛ.

  • Скачать бланк справки.
  • Скачать образец справки.

Шаг 3. Снять ксерокопии с документов, подтверждающих факт обучения, его оплату и соблюдение условий для уменьшения базу по НДФЛ

Шаг 4. Подать декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и копии бумаг в инспекцию по месту прописки.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году смотрите по ссылке.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1288-nalogovyy-vychet-za-obuchenie

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Вернуть вычет за учебу через работодателя ифнс

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования.

Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении.

Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита.

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.